Főkönyvi modul

A Pénzügy-számviteli alrendszer főkönyvi modulja a gazdasági események számviteli nyilvántartását biztosítja (Ft-ban és devizában). A rendszer maximálisan támogatja a számvitelre és az adózásra vonatkozó jogszabályok betartását, eleget tesz a szigorú számadású bizonylatok kezelésére vonatkozó követelményeknek.

A nyilvántartás vezetése a következő módon valósítható meg:

• Analitikákból feladás (pénzügy, eszköz, készlet, kereskedelem)
• Külső rendszerekből adatfogadás
• Közvetlen rögzítés

A könyvelés a beállított paraméterek, a felhasználónál alkalmazott számlatükör, a kialakított törzsadatok alapján történik. Megjelenő funkcióit a paramétereknél meghatározott könyvelési típus, illetve gazdálkodó szervezetre vonatkozó beállítások határozzák meg.

Gazdálkodó szervezetek típusai:

• Költségvetési intézmény
• Költségvetési intézmény – fejezeti feladat ellátással
• Fejezet
• Önkormányzat
• Vállalkozás

Főkönyv sajátos funkciói szervezeti típusonként

Költségvetési intézmény – fejezet

• Kezeli a Kincstári tranzakciós (KTK) kódot
• Pénzforgalmi szemléletű könyvelés
• Analitikából automatikus állományváltozás könyvelés
• Előirányzat nyilvántartás
• Előirányzat módosítás (EG03i – EG03f) kezelése
• Bér kötelezettségvállalás és teljesítés,- generálás – rögzítés
• Üzemgazdasági főkönyv vezetése
• Költségvetési intézmények speciális kimutatásai (mérlegjelentés, K11)

• Pénzforgalmi szemléletű könyvelés
• Analitikából automatikus állományváltozás könyvelés
• Előirányzat nyilvántartás
• Bér kötelezettségvállalás és teljesítés,- generálás – rögzítés
• Üzemgazdasági főkönyv vezetése
• Költségvetési intézmények speciális kimutatásai (mérlegjelentés, K11)

• Forgalmi szemléletű könyvelés

Főkönyv általános funkciói
Könyvelési dimenziók használata

Könyvelési dimenziók azok a törzsadatok, amelyek mind az analitikában, mind a főkönyvben nyilvántartásba kerülnek és lekérdezhetőek. Használatukat a gazdálkodási forma, ill. a gazdálkodáshoz szükséges belső információs igény határozza meg.

– Számlatükör – Hierarchikus rendszerben tartalmazza a könyvelési és összegzési számlaszámokat. Könyvelési előírás (szabály) adható meg a vezetésére vonatkozóan, melyet a kontírozó, rögzítő, és főkönyvi aktualizáló programok ellenőriznek.
– Elszámolási egységek – Azon szervezeti egységek (költséghelyek) amelyekre elkülönítetten szükséges a költségek gyűjtése
– Analitikus kód – szakfeladatok kimutatása költségvetésben
– Pénzforrások – finanszírozási források azonosítása
– Ügyletek – ügylet csoportok – egyedi projektek, feladatok azonosítása
– KTK – Kincstári tranzakciós kód költségvetésben
– Egyedi gyűjtő – feladatokon belüli további csoportosítási lehetőség
– Keretgazda – eltérő költségviselő és költséggazda megkülönböztetés
– Bonyolítási esemény azonosító – speciális költségvetési funkció. A pénzügyi analitika kiadásait kapcsolja össze a főkönyvi előirányzatokkal.

Naplók kezelése

• A számviteli bizonylatok rögzítése, generálása, külső feladása, könyvelési naplóban történik. A bizonylatok megkülönböztetése (pl. bank,szállító, ..stb) bizonylat típussal történik. A napló a bizonylat létrehozóját, könyvelési és ÁFA időszakát azonosítja. A könyvelési időszak azt határozza meg, hogy az adat mely pénzügyi év, mely hónapjába kerül a főkönyvi könyvelésbe. A folyamatos feldolgozás biztosítása miatt egyszerre több időszak naplója lehet nyitva, ill. egy - egy időszakra több naplót is lehet nyitni. Amennyiben a költségvetési szerv párhuzamosan eredményszemléletű könyvelést is vezet a főkönyvi feladások az „üzemgazdasági” főkönyvbe is megtörténnek.

• Valamely munkahelyen, munkalapokon meghatározott teljesítmények, mutatók, egységek alapján, keletkezett költségek áttételezése a többi költséghelyre.

• A funkció lehetővé teszi a standardizálható költségfelosztások definiálását, melynek segítségével a program automatikusan elvégzi az átterheléseket, a megfelelő könyvelési tételek elkészítésével. A definiált költségfelosztások indíthatók egyenként és csoportosan.

• A nyitott folyószámla – állomány devizában könyvelt tételeinek év végi átértékelése, az átértékelésről könyvelési feladás generálása a számviteli szabályoknak megfelelően.

• Értékvesztés elszámolása azokra a kintlévőségekre, amelyek pénzügyi esedékessége mérleg fordulónap előtti és mérlegkészítés napjáig nem került rendezésre. A program a TÁNYA szerinti és a Számviteli Törvény szerinti értékvesztést is számolja

• Egy korábbi követelésre elszámolt értékvesztésre pénzügyi teljesítés, elengedés, vagy leírás esetén az elszámolt értékvesztéseket visszaírja.

• Számla karton – A főkönyv számlaszámonkénti tételes adatainak a lekérdezését, nyomtatását biztosító funkció. Lekérhető egy időszakra, vagy tetszés szerinti időintervallumra. A számlakartonon megjelenő adatok körét, és mélységét a felhasználó egyedileg határozhatja meg. Az előállítandó számlakarton formátumokat egyszer kell definiálni, azt követően a kiválasztott formátumnak megfelelően a program elkészíti a megfelelő listát. Az általános számlakarton adatokon kívül megjeleníthető pl. partner, számlahivatkozás, deviza összeg, mennyiség.

• Főkönyvi kivonat – a számlakartonhoz hasonlóan definiálható megfelelő főkönyvi kivonat. A főkönyv számlaszámonkénti összesen adatainak a lekérdezését, nyomtatását biztosító funkció. Lekérhető egy időszakra, vagy tetszés szerinti időintervallumra. A kivonatban megjelenő adatok körét, és mélységét a felhasználó egyedileg határozhatja meg.

• Számlaosztályok kimutatása – Összesített kimutatás a számlaosztályok első pozíciójára, tetszőleges időszak(ok)ra.

• Mérlegkimutatás – Az aktuális könyvelt adatokból a mérleglap elkészítése, melynek szerkezetét a felhasználó definiálja. Ezért lehet részletesebb is, mint a számviteli jogszabályokban meghatározott mérlegszerkezet.

• Eredmény kimutatás – Az aktuális könyvelt adatokból az eredmény kimutatás elkészítése, melynek szerkezetét a felhasználó definiálja. Ezért lehet részletesebb is, mint a számviteli jogszabályokban meghatározott mérlegszerkezet.

• Évközi eredmény lekérdezése – (vállalkozás) Egy adott idő intervallum eredmény kimutatás tábla összeállítása. A lista tartalmazza az ötös (ill. hatos, hetes), valamint a nyolcas, kilences számlaosztályokra könyvelt tételeket a számlaosztályok első pozíciójára összesítve, kiszámítva a nyers eredményt is.

• Projekt költségek kimutatása – A projektet a Forrás ügyviteli rendszerben az Ügylet/projekt információs dimenzió azonosítja. Az így nyilvántartott bizonylatokból elkészíthető egy legyűjtés projektenként.

• Főkönyv lekérdezése – Az általános lekérdezővel beállítható olyan egyedi lekérdezés, amely a főkönyvi nyilvántartási adatokon kívül, a hivatkozott dimenziós táblák, vagy törzsadatok egyéb adatával is kiegészíthető (pl. partner címe..stb.). Az általános lekérdező használatakor a tartalmi adatokon kívül meghatározható a formátuma, összegzési fokozata, részletessége.

• Időszak zárási feltételének vizsgálata: a havi teljes körű feldolgozottság, akkor biztosított, ha a felrögzített bizonylatok könyvelt-, a naplók pedig zárt státuszúak. A fenti feltétel vizsgálatát támogatja ez az ellenőrzési funkció. A zárhatóság lehetőségéről lista készítésével tájékoztatja a felhasználót a program.

• Eredményszámlák év végi zárása (vállalkozás): főkönyvi feladás automatikus generálása az eredményszámlák zárásáról.

• Előirányzat és teljesítés számlák év végi zárása (költségvetés): főkönyvi feladás automatikus generálása az előirányzat és teljesítés számlákról.

• Mérlegszámlák év végi zárása (vállalkozás, költségvetés): főkönyvi feladás automatikus generálása a mérlegszámlák zárásáról.

• A záró mérlegszámlára könyvelt tételek alapján, automatikus nyitó főkönyvi feladás elkészítése.

• A bérszámfejtési adatok alapján kötváll. generálás könyvelési naplóba

• Bér kötelezettségvállalás és korrekció (időszak) – Éves bér kötváll. adatok rögzítése havi bontásban, melyet a tényleges havi számfejtési adatokkal, automatikusan korrigál a program a könyveléshez.

• Bér kötváll. generálás és korrekció, görgetés (időszak) – a tényleges havi bontású kötváll. adatok és a tényleges, havi számfejtési adatoknak megfelelő kötváll. különbségét a program továbbgörgeti a következő időszak kötvállalásának terhére/javára.

A havi számfejtési napló adatai alapján a program előállítja a bér kötváll teljesítés naplót, ami az aktualizálással a főkönyvi könyvelésbe kerül.

• Előirányzat analitika kezelése (EG03i)
  Az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításáról az EG-03I jelű bizonylat kitöltéséhez és a könyvelési tételek előállításához szükséges adatok nyilvántartása, karbantartása.

• Fejezet EG… bizonylatok kezelése
  A fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó EG.. bizonylatok kezelése a nyomtatványok kitöltéséhez szükséges adatok nyilvántartását, valamint az adatlapok nyomtatását biztosítják.

• Előirányzatok egyeztetése: az űrlapok előállításához leíró táblák definiálása, a felhasználó által. Lehetőséget biztosít a standard űrlapoktól eltérő tartalmú kimutatások készítésére.

• Főkönyvi kivonat 17. m. (2010-től): a 249/2000. Korm. rendelet 17. számú mellékletének változása miatt az új formájú főkönyvi kivonat előállítása. A régi is megmaradt, amivel tetszőleges formában továbbra is készíthetünk költségvetési főkönyvi kivonatot Költségvetési évtől függetlenül. Megnevezése: Főkönyvi Kivonat 17.m. (2009-ig).

• Előirányzatok %-os teljesítés: adott időszakra könyvelt előirányzatok és azok teljesítésének legyűjtése, százalékos összehasonlítása.

• Mérlegjelentés: tetszés szerinti kimutatás definiálását biztosítja a mérlegjelentés formátumának megfelelően.